Förderung für Selbstständige: Forschungszulage für deine F&E-Stunden
Als Einzelunternehmer zählen deine eigenen Entwicklungsstunden: ab 2026 mit 100 € je Stunde (davor 70 €, bis 27.03.2024 40 €), höchstens 40 Stunden pro Woche. Darauf gibt es als KMU 35 % Forschungszulage, auch ohne Gewinn, und die meisten machen das nie geltend. Wir bereiten den Antrag für deinen Ein-Personen- oder inhabergeführten Betrieb vor.
Die Förderrealität für Selbstständige
Förderung als Einzelunternehmer funktioniert anders. Die meisten Programme setzen ein Team und ein Projektbudget voraus, aber zwei Wege passen gut zu dir, und einer wird häufig übersehen.
Eigene F&E-Zeit zählt
Die Forschungszulage deckt die eigenen Entwicklungsstunden des Inhabers zu einem festen Satz ab, bis zu 100 € pro Stunde ab 2026. Keine Lohnabrechnung nötig.
Ausgezahlt auch ohne Gewinn
Die Zulage wird auf deine Einkommensteuer angerechnet, ein Überschuss erstattet – ein verlust- oder ertragsschwaches Jahr blockiert sie also nicht.
Rückwirkend bis 2022
Du kannst weiterhin vergangene F&E-Jahre geltend machen, nicht nur das laufende.
Wenige Programme, gut ausgewählt
Neben der Forschungszulage können Patentförderung und Innovationskredite passen. Projektzuschüsse kommen nur infrage, wenn du ein abgegrenztes F&E-Projekt durchführst.
Drei Fragen, eine ehrliche Antwort
Tippe die an, die auf dich zutreffen. Die meisten Selbstständigen, die alle drei bejahen, passen stark zur Forschungszulage.
Deine eigenen Entwicklungsstunden kannst du geltend machen
Du brauchst keine Angestellten oder Gehaltsabrechnung. Wenn du echte F&E betreibst, erkennt die Forschungszulage deine eigene Arbeitszeit zu einem festen Stundensatz an, bis zu 100 € pro Stunde ab 2026, und rechnet die Zulage auf deine Steuer an; den Überschuss erstattet das Finanzamt selbst in einem Verlustjahr. Sie gilt rückwirkend bis 2022, dann mit den Sätzen des jeweiligen Jahres, sodass auch vergangene Entwicklungsjahre zählen. In der Praxis ist ein einfacher, ehrlicher Nachweis der Stunden, die du mit dem Lösen echter technischer Unsicherheit verbringst, das, was deine eigene Arbeit in eine Auszahlung verwandelt.
Beispielhaft: ein Vollzeit-F&E-Jahr 2026 (40 h × 52 Wochen × 100 €) mal 35 %. Bei einem Vorhaben, das ab 2026 begonnen hat, kommt die 20-%-Gemeinkostenpauschale hinzu (≈ 87.360 €). Für 2022 und 2023 galten 40 € je Stunde und 25 % (≈ 20.800 €). Deine reale Zahl hängt von deinen erfassten Stunden ab.
Welche Stunden du geltend machen kannst und welche nicht
Nur die Zeit, die für die Auflösung echter technischer Unsicherheit aufgewendet wird, ist förderfähig. So verläuft die Grenze in der Praxis.
Zählt als F&E
- Entwicklung oder Erprobung eines neuen Produkts, Prozesses oder Softwarefeatures
- Ein technisches Problem lösen, bei dem die Lösung nicht von vornherein bekannt ist
- Prototyping, Experimentieren und systematisches Trial-and-Error
- Einen Lösungsansatz nach einer technischen Sackgasse neu aufsetzen
Zählt nicht
- Routinemäßige Auftragsarbeit, geliefert nach einer bekannten Spezifikation
- Verwaltung, Vertrieb, Marketing und Buchhaltung
- Kosmetische Änderungen oder Standardkonfiguration bestehender Tools
- Installation oder Wartung von Standardsoftware
Förderprogramme für Selbstständige
Als Einzelunternehmer ist die Forschungszulage der Anker, weil sie deine eigene Arbeit belohnt. Der Rest hängt davon ab, ob du in einem strukturierten Projekt oder mit Partnern arbeitest.
Deutschland
ForschungszulageSteuerliche F&E-Zulage inklusive deiner eigenen Stunden, auf die Steuer angerechnet. 25 % für Aufwendungen bis 27.03.2024, danach 35 %, bis zu 42 % für neue Vorhaben ab 2026. WIPANOUnterstützung beim Schutz und der Verwertung von Ergebnissen über Patente und Normen. KfW-InnovationskrediteZinsgünstige Darlehen für Innovation und Digitalisierung. ZIM / KMU-innovativProjektzuschüsse, wenn du ein definiertes F&E-Projekt betreibst und als kleines Unternehmen antragsberechtigt bist. ZIM ist derzeit pausiert (Antragsstopp seit 07/2026).Was jedes Programm für dich bedeutet
Alle passenden Programme auf einen Blick, mit dem, was speziell für dich gilt. Erst Deutschland, dann Europa.
| Programm | Speziell für dich | Förderung | Wann |
|---|---|---|---|
| Forschungszulage | Eigene Stunden zählen, kein Personal | 35–42 % (ab 2026) · ~208 Tsd. € Eigenleistung | Rückwirkend, kein Stichtag |
| WIPANO | Erstes Patent, KMU-Satz | bis zu 50 % der Patentkosten | Laufend |
| KfW-Innovationskredit | Offen für Freiberufler, kein Mindestkredit | Kredit + 3 oder 5 % Zuschuss | Laufend |
| BAFA EEW | Freiberufler mit Räumlichkeiten | 10–60 % | Laufend |
| ZIM | Nur mit einem strukturierten Projekt | 40–45 % (klein) | Pausiert seit 07/2026 |
| KMU-innovativ | Nur mit einem echten F&E-Projekt | bis zu 70 % | 15. Apr / 15. Okt |
| Programm | Speziell für dich | Förderung | Wann |
|---|---|---|---|
| Eurostars | Nur innerhalb eines KMU-Konsortiums | 50 %, max. 500 Tsd. € (DE) | 2x / Jahr |
| Horizon Europe | Nur über Konsortium | RIA 100 % / IA 70 % | Feste Calls |
Wie viel Selbstständige typischerweise bekommen
Richtwerte für einen inhabergeführten Betrieb. Die tatsächlichen Zahlen hängen von deinen F&E-Stunden und etwaigen Auftragnehmern ab.
Meist die Forschungszulage auf deine eigene Entwicklungszeit und ein, zwei Auftragnehmer.
Die Forschungszulage plus ein separates ZIM- oder KMU-innovativ-Projekt, sofern du antragsberechtigt bist (ZIM derzeit pausiert).
* Richtwerte. Der tatsächliche Betrag hängt von der Unternehmensgröße, den förderfähigen Kosten und den Programmen ab, die für dich infrage kommen.
Es kommt auf die technische Unsicherheit an
Der Test ist bei jeder Größe derselbe: Arbeit, die eine echte technische Unsicherheit klärt, ist förderfähig, Routinearbeit nicht. Wie das in deiner Branche aussieht, steht auf den Branchenseiten. Deine Branche ansehen
Häufige Fragen zur Förderung für Selbstständige
Bis zu 100 € pro Stunde ab 2026 (davor 70 €, bis 27.03.2024 40 €), gedeckelt bei 40 Stunden pro Woche, also 2.080 Stunden im Jahr und grob 208.000 € förderfähige Eigenleistung im Maximum. Die Zulagenquote wird dann obendrauf angewandt.
Die GbR stellt einen gemeinsamen Antrag. Eure eigenen F&E-Stunden zählen, wenn ihr vertraglich eine Tätigkeitsvergütung für F&E vereinbart habt – ab 2026 bis zu 100 € je Stunde (davor 70 €, bis 27.03.2024 40 €) und höchstens 40 Stunden pro Woche je Gesellschafter.
Ja. Die Forschungszulage deckt die eigenen F&E-Stunden des Inhabers zu einem festen Satz ab, sodass keine Lohnabrechnung nötig ist.
Nein. Sie wird auf deine Steuer angerechnet, und was darüber hinausgeht, wird erstattet, unabhängig vom Gewinn.
Ja, rückwirkend bis 2022, zum jeweils geltenden Satz des Jahres: bis 27.03.2024 40 € je Stunde und 25 %, danach 70 € und 35 %, ab 2026 100 €. Für 2022 geht das nur noch bis 31.12.2026.
Nein. Einzelunternehmer und Freiberufler sind förderfähig. Eine Unternehmensform kann weitere Förderprogramme öffnen, ist für die Forschungszulage aber nicht erforderlich.
Zuerst die Forschungszulage. Danach können Patentförderung (WIPANO), ein KfW-Kredit und bei einem klar abgegrenzten F&E-Projekt ein Projektzuschuss folgen.
Du entwickelst, wir machen den Rest
Der Grund, warum die meisten Selbstständigen nie einen Anspruch geltend machen, ist die Bürokratie. Dieser Teil ist unsere Sache, bei der Forschungszulage zu einem erfolgsbasierten Honorar.
Kostenlose Förderprüfung
Du sagst uns, was du entwickelst. Wir prüfen persönlich und kostenlos, ob deine Arbeit und deine Stunden förderfähig sind und was sie ungefähr wert sind.
Keine Kosten · keine VerpflichtungAntrag schreiben und einreichen
Wir bereiten den BSFZ-Bescheinigungsantrag und die Geltendmachung beim Finanzamt vor, mit prüfsicherer Dokumentation. Wir brauchen insgesamt nur etwa 6 bis 12 Stunden deiner Zeit.
6–12 Std. deiner ZeitDu bekommst dein Geld
Die Zulage wird auf deine Steuer angerechnet, ein Überschuss erstattet, sogar in einem Verlustjahr. Bei der Forschungszulage ist unser Honorar erfolgsbasiert: Wir stellen erst in Rechnung, sobald dein Geld angekommen ist.
Honorar vorab verbindlichWie ein Einzelunternehmen Förderungen kombiniert
Fang mit deinen eigenen F&E-Stunden an und nimm weitere Programme nur dazu, wenn sie wirklich passen. Eine sinnvolle Reihenfolge.
Forschungszulage
Deine eigenen F&E-Stunden als Zulage, auf die Steuer angerechnet, rückwirkend bis 2022.
WIPANO
Die Hälfte der Kosten deines ersten Patents, zum KMU-Satz.
KfW-Innovationskredit
Jetzt auch für Freiberufler geöffnet, kein Mindestdarlehen, optionaler Zuschuss.
ZIM / KMU-innovativ
Ein separates, strukturiertes F&E-Projekt kann zusätzlich einen Zuschuss bekommen; ZIM ist derzeit pausiert.
Was Selbstständige oft übersehen
Ein paar Details, die darüber entscheiden, ob dein Antrag hält, und die Fehler, die wir am häufigsten sehen.
Speziell für Selbstständige
- Eigenleistung zählt auf die De-minimis-Obergrenze (300.000 € in drei Jahren), nicht auf den AGVO-Weg.
- Eine Personengesellschaft (GbR) stellt einen gemeinsamen Antrag; Gesellschafterstunden zählen nur mit vertraglich vereinbarter Tätigkeitsvergütung.
- Keine Angestellten nötig: Auch deine eigenen Stunden allein können förderfähig sein.
- EXIST richtet sich an Gründungen aus Hochschulen und Forschungseinrichtungen; die Forschungszulage steht auch Freiberuflern offen.
Was übersehen wird
- Deine eigenen Stunden gar nicht geltend zu machen, der mit Abstand häufigste Fehler.
- Kein Stundenprotokoll, der Nachweis, den du brauchst, um diese Stunden geltend zu machen.
- Ein Patent, das vor der WIPANO-Bewilligung angemeldet wird, was die Förderung verwirkt.
- Das gesamte Geschäft als F&E zu deklarieren statt der eigentlichen Entwicklung.
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